BIS비율 5% 넘는 부산저축은행 왜 쓰러졌나

[이데일리 이진우 기자] 지난 14일 부산저축은행은 지난해 12월말 기준 실적을 발표하면서 BIS비율이 5.13%라고 공시했다. 그 후 사흘이 지난 17일 아침 금융당국은 부산저축은행에 영업정지 조치를 내렸다.

저축은행이 영업정지를 받게 되는 BIS비율은 1% 미만일 경우이며 BIS 비율이 5%가 넘는 저축은행은 적기시정조치 대상조차 되지 않는다는 규정을 알고 있는 예금자들은 어리둥절할 수 밖에 없었다. 부산저축은행의 BIS비율에 무슨 문제가 있었던 걸까.

◇ 자회사 부실 반영 안한 껍데기 BIS 비율..실제로는 자본잠식

부산저축은행이 공시한 BIS비율은 현실을 제대로 반영하지 않은 명목상의 BIS비율이었던 게 문제다. 부실저축은행을 인수한 저축은행은 3년간 BIS비율을 산정할 때 계열 저축은행의 손실을 반영한 연결재무제표 대신 독자적인 재무제표를 적용해도 된다는 규정이 문제였다.

2008년 11월 대전저축은행을 인수한 부산저축은행은 올해 11월까지 대전저축은행의 손실을 BIS비율에 반영하지 않아도 되는 예외규정 적용을 받으면서 자회사 손실을 반영하지 않은 껍데기 BIS 비율을 공시했던 것이다.

실제로 지난해말 기준으로 부산저축은행은 부채가 자산을 216억원 초과한 자본잠식 상태로 이를 반영해 BIS 비율을 산정하면 마이너스가 나온다. 부실저축은행을 인수하느라 돈을 쓰고 그로인해 지분법 평가손실이 발생해서 금고에 돈이 비었지만 BIS 비율은 비교적 높게 발표됐던 것이다.

토마토, 현대스위스 등 계열 저축은행을 거느리고 있는 저축은행들은 이렇게 부실 저축은행들을 인수하면서 BIS비율 산정에 지분법 손실 적용을 면제받고 있는 상황. 인수한 저축은행이 영업을 잘해 이익을 내면 아무 문제가 없지만 대전저축은행이나 부산2저축은행처럼 자회사들의 손실이 발생할 경우는 BIS비율이 믿을 게 못되는 지표가 된다.

이런 왜곡 현상은 부산2저축은행도 마찬가지다. 작년말 기준 BIS비율이 6%나 되지만 이 저축은행도 자회사 부실로 인해 125억원의 자본잠식을 기록했다.

금융감독원 관계자는 "계열저축은행들을 거느린 곳 중에 자회사들이 문제가 있는 곳은 부산 뿐이었다"면서 "다른 곳들은 그런 문제는 없다"고 말했다.

◇ 직접적인 원인은 뱅크런..예금 3조원 넘는데 남은 유동성 1천억원도 안돼

BIS비율이 왜곡되긴 했지만 부산저축은행이 문을 닫게 된 직접적인 원인은 뱅크런 때문이다. 부산 계열 저축은행이 불안하다는 소문을 들은 예금자들이 올 초부터 예금을 계속 빼내가면서 유동성이 900억원도 채 되지 않는 상황까지 빠졌다.

부산저축은행이 받은 예금은 작년말 기준으로 3조4453억원. 남은 돈만으로는 예금액 기준으로 전체 예금자의 3%만 인출 요구를 해도 더 이상 내줄 돈이 없었던 상황이었다.

저축은행중앙회에서 긴급자금으로 1200억원을 지원받았지만 여전히 밑빠진 독에 물붓기였다. 계속 통장을 내밀며 예금을 인출해가는 예금자들을 막는 방법은 저축은행 문을 닫는 방법 뿐이라는 판단을 금융당국이 내린 것이다.

아직 영업정지를 받지 않은 나머지 3곳의 부산 계열 저축은행들은 오늘부터 얼마나 많은 예금자들의 인출요구가 있느냐에 따라 운명이 갈린다.

김석동 금융위원장은 "나머지 부산 계열 저축은행들은 유동성 상황이 괜찮아서 당장은 문제가 되지 않을 수도 있다"면서도 "당국이 부산저축은행 대주주에게 조치를 서두르라는 신호를 보낸 것일 수도 있다"고 말했다.